Desde hace algún tiempo, la importancia del cumplimiento de la normativa sobre SOx es evidente en Estados Unidos y Japón, pero la del Reino Unido está a la vuelta de la esquina.
Aunque puede que todavía no esté en el radar de su empresa, los murmullos se están convirtiendo rápidamente en una conversación en toda regla a este lado del Atlántico.
La introducción provisional del SOx en el Reino Unido en 2024 representa una gran oportunidad para que las empresas, tanto pequeñas como grandes, echen un vistazo hacia dentro: ¿se mantienen sus procesos internos? ¿El cumplimiento de las normas de auditoría es una prioridad o simplemente una ocurrencia tardía? ¿Podría la automatización agilizar su flujo de trabajo?
Estamos aquí para explicarle los fundamentos del cumplimiento de la normativa SOx, incluidas las ventajas de la automatización para que esté preparado cuando lleguen esas auditorías.
Espera - ¿Qué es la conformidad SOx?
Nos alegra que lo pregunte.
SOx, más propiamente conocida como Sarbanes-Oxley, es una ley aprobada por el Congreso estadounidense en 2002.
Al llegar en un momento de mala conducta financiera a gran escala, la ley pretendía mejorar el cumplimiento de la normativa en todos los ámbitos, garantizando que las empresas asumieran más responsabilidad sobre sus registros monetarios.
En pocas palabras, se trata de proteger a las partes interesadas y dar confianza a los inversores. Los altos cargos de la empresa... no importa el sector - pueden estar tranquilos sabiendo que su dinero se maneja correctamente y que no van a tener ningún problema.
Dicho esto, el quid de la cuestión del SOx se reduce a los aspectos más esenciales. Para superar la auditoría anual o cumplir la normativa, los procesos financieros deben estar en buen estado.
Eso significa procesos manuales, ya sean pagos, recuperación de la alimentación del bancoo el enfoque general de esparadrapo y tiritas con hojas de cálculo - son un imposible.
De hecho, Protiviti y Auditboard 12th Encuesta anual sobre el cumplimiento de las normas SOx descubrió que la pandemia de Covid-19 "aceleró la necesidad continua de desplegar la tecnología y la automatización en los procesos de cumplimiento".
Este tipo de reforma interna puede parecerle un quebradero de cabeza, pero no tiene por qué ser así. Las conversaciones en torno a normativas y auditorías nunca son divertidas, pero el cumplimiento de la normativa SOx es mejor verlo como un catalizador; una oportunidad para racionalizar su flujo de trabajo y abrir la puerta a la modernización.
Es una especie de insignia de honor: nuestros procesos internos reciben una gran marca verde.
Suena bien cuando lo pones así, ¿verdad?
¿A quién afectará el SOx británico?
En su estado actual, el SOx preocupa sobre todo a las empresas de Estados Unidos que quieren cotizar en bolsa.
Sin embargo, ésta no es la única situación en la que una empresa podría querer cumplir la normativa sobre SOx. Especialmente si se dirige al Reino Unido, podría ser de interés lo siguiente:
- Empresas que planean salir a bolsa en un futuro próximo
- Las empresas que se enfrentan a cualquier tipo de presión interna por parte de las partes interesadas o de los auditores externos
- Equipos que dependen de procesos manuales, como en sus operaciones bancarias, y que están deseosos de modernizarse
- Cualquier empresa que quiera estar tranquila en lo que respecta a la normativa y el cumplimiento
Cumplimiento de la normativa sobre SOx para empresas británicas
Es fácil entender por qué las empresas del Reino Unido aún no están preocupadas por la ley Sarbanes-Oxley. Está razonablemente lejos de llegar a nuestras costas y suena más como un 19th Primer Ministro del siglo XXI que una pieza de regulación crucial.
Sin embargo, si algo ha quedado patente en los últimos años es la importancia de la preparación. El panorama económico es turbulento e imprevisible, lo que significa que los procesos financieros de su empresa deben estar al máximo nivel.
Entonces, ¿se acerca definitivamente el SOx británico? La respuesta es sí.
En marzo de 2021, el Departamento de Estrategia Empresarial e Industrial publicó sus propuestas para una variación en el Reino Unido, dándole una base legal.
Si su empresa quiere salir a bolsa, ya sea en el mercado primario de Londres o en el submercado AIM, el año 2022 será un punto de inflexión en cuanto a la preparación.
Es probable que el Reino Unido se beneficie de las mismas ventajas observadas en Estados Unidos. En su artículo Los beneficios inesperados de la ley Sarbanes-Oxley para Harvard Business Review, Dittmar y Wagner señalaron que el panorama empresarial más amplio experimentó mejoras tangibles gracias a "[un] entorno de control reforzado; una documentación más fiable; una mayor participación del comité de auditoría; [y] un cumplimiento mejor y menos oneroso de otros regímenes legales".
Sin embargo, no se trata sólo de un panorama más amplio, sino que hay aspectos cruciales para sus equipos a un nivel más íntimo.
Dittmar y Wagner concluyen que, debido a "procesos más estandarizados para las TI y otras funciones; una menor complejidad de los procesos organizativos; mejores controles internos en las empresas asociadas; y un uso más eficaz de los controles tanto automatizados como manuales", las empresas deberían "empezar a ver la ley Sarbanes-Oxley como un aliado".
La importancia de la automatización
Ya lo hemos mencionado, pero automatizar los procesos de su empresa puede ser un gran paso en la dirección correcta en lo que respecta al cumplimiento de la normativa sobre SOx.
A menudo, la automatización se asocia simplemente con la facilidad, pero es mucho más que eso.
Cuando se trata de sus operaciones bancarias, la automatización tiene un valor incalculable en todos los ámbitos: mejorar ciberseguridadreduciendo error humano y riesgoracionalizar sus pagos para que pueda despedirse por fin de esas molestas hojas de cálculo.
La automatización consiste en tapar las fugas de sus procesos. Es una obviedad cuando se trata de cumplir la normativa sobre SOx.
En AccessPay no podemos prometerle que le ayudaremos con todo ello, pero podemos acelerar su camino hacia la SOx con la automatización, lo que le facilitará los próximos dos años.
Aspectos de sus operaciones bancarias con los que ha aprendido a vivir son a menudo puntos de controversia para las auditorías: la descarga de archivos de pago de su sistema de back-office, la recuperación de las fuentes de los extractos bancarios, y una más amplia falta de visibilidad sobre su posición de tesorería. Con la solución adecuada, las empresas con visión de futuro pueden adoptar la nube y empezar a ver el SOx como una oportunidad más que como un reto.
Si desea más información sobre el SOx en el Reino Unido, consulte el episodio 13 de Finance Transformation Unlocked: Prepararse para el SOx del Reino Unido: Qué significa el nuevo régimen para los Directores Financieros y de Auditoría.
