Há já algum tempo que a importância da conformidade com o SOx é evidente nos Estados Unidos e no Japão - mas o SOx do Reino Unido está mesmo ao virar da esquina.
Embora possa ainda não estar no radar do seu negócio, os murmúrios estão rapidamente a transformar-se em conversas de fundo deste lado do Atlântico.
A introdução provisória do SOx no Reino Unido em 2024 representa uma grande oportunidade para as pequenas e grandes empresas olharem para dentro de si: os seus processos internos estão a aguentar-se? A conformidade com a auditoria está no topo da agenda ou é simplesmente uma reflexão tardia? A automatização poderia simplificar o seu fluxo de trabalho?
Estamos aqui para o informar sobre os fundamentos da conformidade com SOx, incluindo as vantagens da automatização para o preparar para quando essas auditorias chegarem.
Espera aí - O que é a conformidade com o SOx?
Estamos contentes por teres perguntado.
SOx, mais propriamente conhecida como Sarbanes-Oxley, é uma lei aprovada pelo Congresso dos EUA em 2002.
Chegados numa altura em que se verificava uma má conduta financeira em grande escala, a lei pretendia melhorar o cumprimento da regulamentação em geral, assegurando que as empresas assumissem mais responsabilidade sobre os seus registos monetários.
Em termos simples, trata-se de proteger as partes interessadas e de dar garantias aos investidores. Figuras superiores de toda a empresa - não importa a indústria - podem descansar facilmente sabendo que o seu dinheiro está a ser tratado correctamente, e não acabarão em qualquer problema.
Dito isto, o ponto crucial do SOx resume-se mais aos pormenores. Para passar na auditoria anual ou estar em conformidade, os seus processos financeiros têm de estar em boa forma.
Isso significa processos manuais - quer se trate de pagamentos, recuperação de alimentação bancáriaou a abordagem geral da fita adesiva e dos gessos com folhas de cálculo - são um não-travamento.
De facto, Protiviti e Auditboard's 12th Inquérito anual sobre a conformidade SOx descobriu que a pandemia de Covid-19 "acelerou a necessidade contínua de utilizar tecnologia e automatização no âmbito dos processos de conformidade".
Este tipo de reforma interna pode parecer-lhe uma dor de cabeça à espera, mas não tem de ser esse o caso. As conversas sobre regulamentos e auditorias nunca são divertidas, mas a conformidade SOx é melhor vista como um catalisador; uma oportunidade para otimizar o seu fluxo de trabalho e abrir a porta à modernização.
É como que um distintivo de honra: os nossos processos internos recebem um grande carrapato verde.
Soa bem quando se coloca assim, certo?
Quem é que o SOx do Reino Unido vai afetar?
Atualmente, os SOx preocupam sobretudo as empresas dos Estados Unidos que pretendem entrar na bolsa de valores.
No entanto, esta não é a única situação em que uma empresa pode querer tornar-se compatível com o SOx. Especialmente quando se dirige para o Reino Unido, poderá ter interesse para as seguintes situações:
- Empresas que planeiam ir a público num futuro próximo
- Empresas que enfrentam qualquer tipo de pressão interna, quer dos interessados quer dos auditores externos
- Equipas que dependem de processos manuais, tais como nas suas operações bancárias, e que estão ansiosas por se modernizarem
- Qualquer empresa que queira paz de espírito quando se trata de regulamentação e cumprimento
Conformidade SOx para empresas do Reino Unido
É fácil perceber porque é que as empresas de todo o Reino Unido ainda não estão preocupadas com a Sarbanes-Oxley. Está a uma distância razoavelmente longa de atingir as nossas costas e soa mais como um 19th Primeiro-Ministro do século XXI do que uma peça de regulamentação crucial.
No entanto, se algo se tornou evidente nos últimos anos, é a importância da preparação. A paisagem económica é turbulenta e imprevisível, o que significa que os processos financeiros da sua empresa estão no topo da sua lista.
Então, o SOx do Reino Unido está definitivamente a chegar? A resposta curta é sim.
Em Março de 2021, o Departamento de Estratégia Empresarial e Industrial publicou as suas propostas para uma variação do Reino Unido, dando-lhe base jurídica.
Se o seu negócio está à procura de flutuar na principal Bolsa de Londres ou no sub-mercado AIM, 2022 será um ponto de viragem em termos de preparação.
O Reino Unido irá provavelmente beneficiar das mesmas vantagens observadas nos EUA. No seu artigo Os Benefícios Inesperados de Sarbanes-Oxley para a Harvard Business Review, Dittmar e Wagner observaram que o panorama empresarial mais vasto registou melhorias tangíveis a partir de "[a] um ambiente de controlo reforçado; documentação mais fiável; maior envolvimento da comissão de auditoria; [e] um melhor e menos oneroso cumprimento de outros regimes estatutários".
Mas não se trata apenas de um quadro mais amplo - existem tomadas de posição cruciais para as suas equipas a um nível mais íntimo.
Dittmar e Wagner concluem que devido a "processos mais normalizados para as TI e outras funções; menor complexidade dos processos organizacionais; melhores controlos internos nas empresas parceiras; e utilização mais eficaz dos controlos automáticos e manuais", as empresas devem "começar a ver Sarbanes-Oxley como um aliado".
A importância da automatização
Já o mencionámos, mas automatizar os processos da sua empresa pode ser um grande passo na direção certa no que diz respeito à conformidade com SOx.
Muitas vezes, a automação está simplesmente associada à facilidade - mas é muito mais do que isso.
No que diz respeito às suas operações bancárias, a automatização é inestimável em todos os aspectos: melhorar ciber-segurança; reduzindo falha humana e risco; racionalizar os seus pagamentos para que possa finalmente despedir-se daquelas folhas de cálculo chatos.
A automatização consiste em colmatar as falhas nos seus processos. É uma tarefa fácil quando se trata de conformidade com SOx.
Aqui no AccessPay, não podemos prometer ajudar com tudo isso - mas podemos acelerar a sua jornada para o SOx com automação, tornando mais fácil um par de anos.
Aspectos das suas operações bancárias com os quais aprendeu a viver são frequentemente pontos de discórdia para auditorias: descarregar ficheiros de pagamento do seu sistema de back-office, recuperar extractos bancários, e um falta de visibilidade sobre a sua posição de caixa. Com a solução certa, as empresas que pensam no futuro podem abraçar a nuvem e começar a encarar o SOx como uma oportunidade e não como um desafio.
Para obter mais conteúdos sobre o UK SOx, consulte o Finance Transformation Unlocked Episode 13: Preparação para o UK SOx: O que significa o novo regime para os Directores de Auditoria e Finanças.
