Da tempo l'importanza della conformità alle norme SOx è evidente negli Stati Uniti e in Giappone, ma la SOx del Regno Unito è dietro l'angolo.
Anche se forse non è ancora presente nel radar della vostra azienda, da questa parte dell'Atlantico i mormorii si stanno rapidamente trasformando in una vera e propria conversazione.
L'introduzione provvisoria dell'SOx nel Regno Unito nel 2024 rappresenta una grande opportunità per le aziende piccole e grandi di guardarsi dentro: i vostri processi interni reggono? La conformità alla revisione contabile è in cima all'agenda o è semplicemente un ripensamento? L'automazione potrebbe snellire il vostro flusso di lavoro?
Siamo qui per illustrarvi i fondamenti della conformità alle norme SOx, compresi i vantaggi dell'automazione per prepararvi alle verifiche.
Aspettate - Che cos'è la conformità SOx?
Siamo lieti che ce lo abbia chiesto.
La SOx, più propriamente nota come Sarbanes-Oxley, è una legge approvata dal Congresso degli Stati Uniti nel 2002.
Arrivata in un momento di cattiva condotta finanziaria su larga scala, la legge intendeva migliorare la conformità alle normative in generale, garantendo che le aziende si assumessero una maggiore responsabilità nei confronti dei loro registri monetari.
In parole povere, si tratta di proteggere gli stakeholder e rassicurare gli investitori. Figure di spicco di tutta l'azienda - indipendentemente dal settore - possono stare tranquilli sapendo che il loro denaro viene gestito correttamente e che non finiranno nei guai.
Detto questo, il nocciolo della questione SOx si riduce a una questione di carattere più strettamente economico. Per superare l'audit annuale o per diventare conformi in primo luogo, i processi finanziari devono essere in buono stato.
Ciò significa processi manuali, sia per quanto riguarda i pagamenti, Recupero di alimentazione bancariao l'approccio generale a nastro adesivo e cerotti con i fogli di calcolo, sono da escludere.
In effetti, Protiviti e Auditboard 12il Indagine annuale sulla conformità SOx ha rilevato che la pandemia di Covid-19 "ha accelerato la continua necessità di implementare la tecnologia e l'automazione nei processi di compliance".
Questo tipo di riforma interna potrebbe sembrare un mal di testa in attesa, ma non è detto che sia così. Le discussioni su normative e audit non sono mai divertenti, ma la conformità alle norme SOx va vista come un catalizzatore, un'opportunità per snellire il flusso di lavoro e aprire la porta alla modernizzazione.
È una sorta di distintivo d'onore: i nostri processi interni ottengono un grande segno di spunta verde.
Suona bene quando la metti così, vero?
Su chi inciderà l'SOx del Regno Unito?
Allo stato attuale, l'SOx interessa principalmente le aziende statunitensi che intendono quotarsi in borsa.
Tuttavia, questa non è l'unica situazione in cui un'azienda potrebbe voler diventare conforme alle norme SOx. Soprattutto per quanto riguarda il Regno Unito, potrebbe essere interessante quanto segue:
- Aziende che intendono quotarsi in borsa nel prossimo futuro
- Le aziende che si trovano ad affrontare qualsiasi tipo di pressione interna da parte di stakeholder o revisori esterni
- Team che si affidano a processi manuali, ad esempio nelle operazioni bancarie, e che sono desiderosi di modernizzarsi
- Tutte le aziende che vogliono essere tranquille quando si tratta di regolamenti e conformità
Conformità alle norme SOx per le aziende del Regno Unito
È facile capire perché le aziende del Regno Unito non sono ancora preoccupate per la Sarbanes-Oxley. È ancora lontana dall'approdare sulle nostre coste e sembra più un 19il primo ministro del secolo, piuttosto che un pezzo di regolamento cruciale.
Tuttavia, se c'è qualcosa che è emerso con chiarezza negli ultimi anni è l'importanza della preparazione. Il panorama economico è turbolento e imprevedibile, il che significa che i processi finanziari della vostra azienda devono essere al top.
Quindi l'SOx britannico è in arrivo? La risposta breve è sì.
Nel marzo 2021, il Dipartimento per le imprese e la strategia industriale ha pubblicato le sue proposte per una variazione del Regno Unito, dandole una base legale.
Se la vostra azienda sta cercando di quotarsi alla Borsa di Londra o al mercato secondario AIM, il 2022 sarà un anno di svolta in termini di preparazione.
Il Regno Unito beneficerà probabilmente degli stessi vantaggi riscontrati negli Stati Uniti. Nel loro articolo I vantaggi inaspettati della Sarbanes-Oxley per Harvard Business Review, Dittmar e Wagner hanno osservato che il panorama aziendale più ampio ha visto miglioramenti tangibili grazie a "[un] ambiente di controllo rafforzato; una documentazione più affidabile; un maggiore coinvolgimento del comitato di revisione; [e] una migliore e meno onerosa conformità ad altri regimi legali".
Ma non si tratta solo di un quadro più ampio: ci sono insegnamenti cruciali per i vostri team a livello più intimo.
Dittmar e Wagner concludono che, grazie a "processi più standardizzati per l'IT e altre funzioni; minore complessità dei processi organizzativi; migliori controlli interni nelle aziende partner; e un uso più efficace dei controlli sia automatici che manuali", le aziende dovrebbero "iniziare a considerare la Sarbanes-Oxley come un alleato".
L'importanza dell'automazione
L'abbiamo già detto, ma automatizzare i processi aziendali può essere un enorme passo avanti nella giusta direzione per quanto riguarda la conformità alle norme SOx.
Spesso l'automazione viene associata semplicemente alla facilità, ma è molto di più.
Quando si tratta di operazioni bancarie, l'automazione ha un valore inestimabile in tutti i settori: migliorare sicurezza informaticaridurre errore umano e rischio; razionalizzare i pagamenti per poter finalmente dire addio a quei fastidiosi fogli di calcolo.
L'automazione serve a colmare le lacune dei vostri processi. Non è un problema quando si tratta di conformità alle norme SOx.
Noi di AccessPay non possiamo promettere di aiutarvi in tutto questo, ma possiamo accelerare il vostro percorso verso l'SOx con l'automazione, rendendo più facili i due anni.
Aspetti delle operazioni bancarie con cui avete imparato a convivere sono spesso oggetto di contestazione da parte degli audit: lo scaricamento dei file di pagamento dal sistema di back-office, il recupero dei feed degli estratti conto bancari e un più ampio spettro di operazioni di revisione. mancanza di visibilità sulla propria posizione di cassa. Con la soluzione giusta, le aziende più lungimiranti possono abbracciare la nuvola e iniziare a considerare l'SOx come un'opportunità piuttosto che come una sfida.
Per ulteriori contenuti sul tema delle emissioni di SOx nel Regno Unito, consultare l'episodio 13 di Finance Transformation Unlocked: Prepararsi alle emissioni di SOx nel Regno Unito: Cosa significa il nuovo regime per i direttori di audit e finanza.
