10 Avr 2018

Test de résistance des liquidités - Défis réglementaires pour la trésorerie et la finance

De la même manière que les nouvelles voitures sont soumises à des tests pour analyser leur durabilité, les bilans doivent désormais subir un processus équivalent. Cela pourrait devenir extrêmement laborieux. James et David discutent de la manière dont la technologie pourrait rendre le LST aussi simple que de cliquer sur un bouton - en aidant les équipes de trésorerie et de finance du monde entier.

La simulation de crise de liquidité est un terme que nous associons généralement aux banques. Mais c'est un sujet qui intéresse de plus en plus les entreprises. Comment les professionnels de la trésorerie peuvent-ils identifier, analyser et gérer leurs risques afin de garantir une planification d'urgence des liquidités ?

Le test de stress de liquidité est un autre exemple de réglementation bancaire qui peut être appliqué en tant que meilleure pratique à tout cadre de risque et de contrôle des trésoriers d'entreprise. Fondamentalement, le concept de LST dit que vous appliquez des scénarios de stress à votre bilan et que vous regardez quel serait le résultat. Il peut s'agir de mesures simples, telles qu'une augmentation du taux de chômage ou une modification des taux d'intérêt, ou encore de la simulation d'événements historiques, afin de déterminer l'impact que cela aurait sur votre bilan actuel. Il s'agit simplement d'une bonne pratique que les organisations, lorsqu'elles ne sont pas soumises à des mandats réglementaires, devraient considérer comme une meilleure pratique pour leur cadre de risque et de contrôle.

Le concept de LST devrait permettre aux entreprises de cliquer sur un bouton d'un logiciel et de simuler certains de ces tests au jour le jour, car un bilan fluctue au jour le jour, et nous devrions passer d'un exercice hebdomadaire ou mensuel à un exercice plus continu.
Nous fournissons les types de solutions et les types d'ensembles de données dans notre logiciel qui permettront à un trésorier d'entreprise de le faire et d'avoir une visibilité beaucoup plus grande non seulement du bilan dans ses positions de liquidité actuelles, mais aussi de ce à quoi ces positions ressembleraient dans certains événements.

Une autre chose dont nous devons être conscients, alors que nous couvrons tous ces différents types de réglementations et de pratiques de gestion des risques, c'est que non seulement il y en a beaucoup, mais il y a aussi beaucoup de possibilités d'interprétations nationales de la manière dont elles sont mises en œuvre, ce qui peut potentiellement conduire à une plus grande complexité du paysage réglementaire. où les organisations font jouer les interprétations nationales ou géographiques de la réglementation les unes contre les autres, ce qui complique encore plus la façon dont ces réglementations sont interprétées et les trésors d'entreprise doivent ensuite gérer du point de vue du bilan ce qui va générer la meilleure valeur pour l'organisation.

La CRD IV est une interprétation d'un élément de Bâle III, ce qui fait que les réglementations sont interprétées par différents régulateurs et que les exigences en matière de reporting peuvent varier d'une région à l'autre, ce qui signifie que les trésoriers doivent établir de multiples rapports dans plusieurs domaines. La question des tendances va être très importante. Le caractère saisonnier des opérations des trésoriers signifie que la plupart des grandes trésoreries ont une banque interne. Ces banques internes agissent comme des banques au sein des organisations. De leur point de vue, en appliquant ces types de scénarios de stress test à la saisonnalité (par exemple, les achats de Noël, le Black Friday), elles peuvent calculer comment utiliser au mieux les liquidités qui découlent de ces événements grâce à l'analyse des tendances historiques. C'est là que les outils Fintech prennent tout leur sens. Des produits comme Gestion de la trésorerie permettent réellement d'effectuer une analyse des tendances sans avoir à recourir à des feuilles de calcul, car il suffit de cliquer sur un onglet, d'introduire les dates et d'afficher la tendance historique sur une période donnée.

En particulier dans un environnement de taux déprimés comme aujourd'hui, nous pensons, chez AccessPay, que l'information en temps réel n'est qu'un début. Il faut passer à la prévision et à la génération automatisée de données prédictives, car ce n'est qu'à ce moment-là que vous pouvez commencer à faire le meilleur usage de vos liquidités, car il y aura des scénarios où les liquidités se tariront en fin de journée. Si vous passez tout votre temps à rassembler des informations, il vous reste peu de temps pour investir et vous serez confronté à des taux plus punitifs.